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稅務會計(21世紀高等學校會計學系列教材)

  • 作者：編者:李穎
  • 出版社：人民郵電
  • ISBN：9787115462176
  • 出版日期：2017/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：259
人民幣：RMB 46 元      售價：元
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內容大鋼
    李穎主編的《稅務會計(21世紀高等學校會計學系列教材)》以最新稅法和會計準則為基礎，全面支持「營改增」涉稅會計核算與處理。全書主要內容包括增值稅、消費稅、企業所得稅等主要稅種以及其他稅種的計算和會計處理。另外，本書在各章節中穿插了大量實例、案例、知識點講解、拓展閱讀和網路資源等模塊，注重培養學生的應用和實踐操作能力。
    本書提供教學PPT和模擬試卷等配套資料，用書老師可通過人郵社區http：//www．ryjiaoyu．com或編輯QQ(602983359)索取。
    本書可作為稅收學、會計學等專業本科生教材，通過本書的學習，可以使讀者具備處理稅務會計工作複雜問題的能力。
作者介紹
編者:李穎
目錄
第一章  稅務會計概述
  第一節  稅務會計的定義和模式
    一、稅務會計的定義
    二、稅務會計與稅收會計
    三、稅務會計與財務會計
    四、稅務會計的模式
  第二節  稅務會計的特點、職能和目標
    一、稅務會計的特點
    二、稅務會計的職能
    三、稅務會計的目標
  第三節  稅務會計的前提條件和基本原則
    一、稅務會計的前提條件
    二、稅務會計的基本原則
第二章  稅務會計工作的基礎
  第一節  稅收概述
    一、稅收的定義
    二、稅收的特徵
    三、稅收的職能
    四、稅收原則
  第二節  稅收制度及其構成要素
    一、稅收制度的概念和結構
    二、稅制構成要素
  第三節  稅收徵收管理
    一、稅務登記管理
    二、賬簿、憑證管理
    三、發票管理
    四、納稅申報管理
    五、稅款徵收
第三章  增值稅會計
  第一節  增值稅概述
    一、增值稅的概念
    二、增值稅的特點
    三、增值稅的優點
    四、增值稅的類型
    五、我國的「營改增」試點工作
  第二節  增值稅的計稅原理
    一、增值稅的納稅人
    二、增值稅的徵稅範圍
    三、增值稅的稅率和徵收率
    四、增值稅的稅收優惠
    五、增值稅的納稅義務發生時間
    六、增值稅的納稅地點
    七、增值稅的納稅期限
    八、增值稅的起征點
    九、增值稅專用發票的使用及管理
  第三節  增值稅的計算
    一、一般計稅方法下應納稅額的計算
    二、簡易計稅方法下應納稅額的計算
    三、進口環節應納稅額的計算
    四、出口退稅的計算

  第四節  增值稅的會計處理」
    一、會計科目的設置
    二、外購貨物、取得資產或接受勞務等業務的會計處理
    三、銷售等業務的會計處理
    四、差額徵稅的會計處理
    五、出口退稅的會計處理
    六、月末轉出多交增值稅和未交增值稅的會計處理「
    七、繳納增值稅的會計處理
    八、增值稅期末留抵稅額的會計處理
    九、關於小微企業免征增值稅的會計處理
第四章  消費稅會計
  第一節  消費稅的計稅原理
    一、消費稅概述
    二、消費稅的納稅人
    三、消費稅的徵稅範圍
    四、消費稅的稅目和稅率
    五、消費稅的納稅義務發生時間
    六、消費稅的納稅地點
    七、消費稅的納稅期限
  第二節  消費稅的計算
    一、銷售應稅消費品應繳納的消費稅
    二、自產自用應稅消費品應繳納的消費稅
    三、外購應稅消費品連續生產應稅消費品
    應繳納的消費稅
    四、外購應稅消費品后直接銷售應繳納的
    消費稅
    五、委託加工應稅消費品應繳納的消費稅
    六、進口應稅消費品應繳納的消費稅
    七、應稅消費品包裝物的稅務處理
  第三節  消費稅的會計處理
    一、會計科目的設置
    二、銷信應稅消費品的會計處理
    三、應稅消費品視同銷售的會計處理
    四、委託加工應稅消費品的會計處理
    五、進口應稅消費品的會計處理
    六、包裝物及其押金的會計處理
第五章  關稅會計
  第一節  關稅的計稅原理
    一、關稅概述
    二、關稅的納稅人
    三、關稅的徵稅對象
    四、進出口稅則
    五、關稅的稅收優惠
    六、關稅的申報與繳納
  第二節  關稅的計算
    一、關稅計算的基本公式
    二、關稅完稅價格
  第三節  關稅的會計處理
    一、會計科目的設置
    二、進口關稅的會計處理

    三、出口關稅的會計處理
第六章  企業所得稅會計
  第一節  企業所得稅的計稅原理
    一、企業所得稅概述
    二、企業所得稅的納稅人
    三、企業所得稅的徵稅對象
    四、企業所得稅的稅率
  第二節  企業所得稅應納稅所得額的計算
    一、企業所得稅的收入總額
    二、企業所得稅的不徵稅收入和免稅收入
    三、企業所得稅的稅前扣除範圍
    四、企業所得稅資產的稅務處理
    五、企業所得稅的虧損彌補
  第三節  企業所得稅應納稅額的計算
    一、居民企業應納稅額的計算
    二、居民企業境外所得稅收抵免的計算
    三、企業所得稅的稅收優惠
  第四節  企業所得稅的會計處理
    一、所得稅會計核算方法
    二、會計科目的設置
    三、應付稅款法的會計處理
    四、利潤表債務法的會計處理
    五、資產負債表負債法的會計處理
    六、境外所得稅收抵免的會計處理
    七、企業虧損彌補的會計處理
    八、繳納企業所得稅的會計處理
第七章  個人所得稅會計
  第一節  個人所得稅的計稅原理
    一、個人所得稅的概念及特點
    二、個人所得稅的納稅人
    三、個人所得稅的徵稅範圍
    四、個人所得稅的稅率
    五、個人所得稅的稅收優惠
    六、個人所得稅的納稅方法
    七、個人所得稅的納稅地點
    八、個人所得稅的納稅期限
  第二節  個人所得稅的計算
    一、工資、薪金所得應納稅額的計算
    二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
    三、對企事業單位的承包經營、承租經營所
    得應納稅額的計算
    四、勞務報酬所得應納稅額的計算
    五、稿酬所得應納稅額的計算
    六、特許權使用費所得應納稅額的計算
    七、利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
    八、財產租賃所得應納稅額的計算
    九、財產轉讓所得應納稅額的計算
    十、偶然所得應納稅額的計算
    十一、其他所得應納稅額的計算
  第三節  個人所得稅的會計處理

    一、單位代扣代繳個人所得稅的會計處理
    二、個體工商戶生產、經營所得個人所得稅的會計處理
第八章  其他稅會計
  第一節  資源稅會計
    一、資源稅的計稅原理
    二、資源稅的稅收優惠
    三、資源稅的計算
    四、資源稅的納稅期限和納稅地點
    五、資源稅的會計處理
  第二節  土地增值稅會計
    一、土地增值稅的計稅原理
    二、土地增值稅的計算
    三、土地增值稅的會計處理
  第三節  城市維護建設稅會計
    一、城市維護建設稅的計稅原理
    二、城市維護建設稅的計算
    三、城市維護建設稅的會計處理
  第四節  房產稅會計
    一、房產稅的計稅原理
    二、房產稅的計算
    三、房產稅的會計處理
  第五節  城鎮土地使用稅會計
    一、城鎮土地使用稅的計稅原理
    二、城鎮土地使用稅的計算
    三、城鎮土地使用稅的會計處理
  第六節  契稅會計
    一、契稅的計稅原理
    二、契稅的計算
    三、契稅的會計處理
  第七節  耕地佔用稅會計
    一、耕地佔用稅的計稅原理
    二、耕地佔用稅的計算
    三、耕地佔用稅的會計處理
  第八節  印花稅會計
    一、印花稅的計稅原理
    二、印花稅的計算
    三、印花稅的會計處理
  第九節  車船稅會計
    一、車船稅的計稅原理
    二、車船稅的計算和會計處理
  第十節  車輛購置稅會計
    一、車輛購置稅的計稅原理
    二、車輛購置稅計算和會計處理
參考文獻

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